ขายของออนไลน์แล้วใช้บัญชีส่วนตัวรับเงิน เสี่ยงโดนสรรพากรเรียกเก็บภาษีย้อนหลังหรือไม่ บทความนี้สรุปให้เข้าใจง่าย พร้อมวิธีป้องกันก่อนสายเกินแก้
หลายคนเริ่มขายของออนไลน์จากเพจเล็กๆ ใช้บัญชีธนาคารส่วนตัวที่มีอยู่แล้วรับโอนเงินลูกค้า เพราะคิดว่า “ก็แค่รับเงินเข้า-ออก ไม่เห็นต้องเปิดบัญชีแยก” แต่พอธุรกิจโตขึ้นเรื่อยๆ เรื่องที่เคยมองข้ามนี้แหละที่อาจกลายเป็นปัญหาก้อนใหญ่
- ทำไมธนาคารถึงต้องรายงานข้อมูลให้สรรพากร
ตามกฎหมาย e-Payment ถ้าบัญชีของเรามีเงินเข้า ตั้งแต่ 3,000 ครั้งขึ้นไปต่อปี หรือ เข้า 400 ครั้งขึ้นไป และยอดรวมเกิน 2 ล้านบาทต่อปี ธนาคารมีหน้าที่ส่งข้อมูลธุรกรรมนี้ให้กรมสรรพากรโดยอัตโนมัติ ไม่ว่าบัญชีนั้นจะเป็นชื่อบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลก็ตาม
นั่นหมายความว่า ถึงจะใช้บัญชีส่วนตัว สรรพากรก็เห็นเงินเข้าออกของเราอยู่ดี เพียงแต่ปัญหาคือ เงินที่เข้ามาในบัญชีนั้นแยกไม่ออกว่าก้อนไหนคือรายได้จากการขาย ก้อนไหนคือเงินส่วนตัว เช่น เพื่อนโอนคืนเงิน พ่อแม่ให้เงิน หรือโอนเงินไปมาระหว่างบัญชีตัวเอง
- Pain Point ที่เจอกันบ่อย
- สิ้นปีต้องมานั่งไล่ดูสเตทเมนต์ทีละบรรทัด แยกว่าอันไหนคือรายได้ขายของ อันไหนไม่ใช่
- ถ้าสรรพากรขอเอกสารย้อนหลัง เราอธิบายไม่ได้ว่าเงินก้อนนี้คือเงินอะไร เสี่ยงโดนประเมินว่าทั้งหมดคือรายได้ที่ต้องเสียภาษี ทั้งที่จริงไม่ใช่
- ถ้าโดนประเมินแบบนี้ ภาษีที่ต้องจ่ายอาจสูงกว่าความเป็นจริงหลายเท่า เพราะกรมสรรพากรจะคิดจากยอดเงินเข้าทั้งหมดที่พิสูจน์ไม่ได้
- แล้วต้องทำยังไง
วิธีที่ง่ายและคุ้มที่สุดคือ เปิดบัญชีแยกสำหรับธุรกิจโดยเฉพาะ ตั้งแต่วันแรกที่เริ่มขาย ไม่ว่าจะเป็นชื่อบุคคลธรรมดาหรือชื่อบริษัทก็ตาม แล้วให้บัญชีนั้นใช้รับเงินจากลูกค้าอย่างเดียว ไม่ปนกับเงินส่วนตัว
นอกจากนี้ การมีระบบบันทึกบัญชีที่จับคู่รายรับกับใบเสร็จ/ออเดอร์ได้ชัดเจน จะช่วยให้เรา “พิสูจน์ตัวเอง” ได้ทันทีถ้าวันหนึ่งสรรพากรขอดูข้อมูล ไม่ต้องมานั่งไล่ความจำว่าเงินก้อนไหนคืออะไร
สรุปง่ายๆ
การแยกบัญชีและทำบัญชีให้เป็นระบบตั้งแต่ต้น อาจดูเป็นเรื่องเล็กตอนนี้ แต่ป้องกันปัญหาก้อนใหญ่ในอนาคตได้จริง เทียบกับค่าปรับและภาษีย้อนหลังที่อาจเกิดขึ้น ค่าใช้จ่ายในการทำบัญชีรายเดือนถือว่าคุ้มมากเมื่อเทียบกับความเสี่ยงที่หลีกเลี่ยงได้
ถ้ายังไม่มั่นใจว่าควรเริ่มยังไง ทีมงาน SI Accounting พร้อมช่วยวางระบบบัญชีให้ร้านค้าออนไลน์และ SME ตั้งแต่เริ่มต้น
